TFR in azienda o fondo pensione? Scopri vantaggi, rendimenti e tasse prima di scegliere!

Ti sei mai chiesto dove finisce il tuo TFR e se la scelta che hai fatto è quella giusta per il tuo futuro? 

Il Trattamento di Fine Rapporto (TFR) è una somma di denaro che matura nel corso della tua vita lavorativa, una sorta di “tesoretto” che riceverai quando terminerai il tuo rapporto di lavoro. 

Ma cosa significa esattamente “mantenere il TFR in azienda o destinarlo ad un fondo pensione”? E, soprattutto, come puoi scegliere l’opzione migliore per te? Questa guida completa ti accompagnerà alla scoperta del mondo del TFR, aiutandoti a fare chiarezza tra le diverse opzioni disponibili, valutando vantaggi e svantaggi, per prendere una decisione consapevole e informata.

Cos’è il TFR e come funziona?

Il TFR, noto anche come liquidazione o buonuscita, è una somma che il tuo datore di lavoro accantona per te durante il tuo impiego. È una parte del tuo stipendio che non ricevi subito, ma che ti viene corrisposta alla fine del rapporto di lavoro, che sia per dimissioni, licenziamento, pensionamento o altro. Questa somma è calcolata annualmente sulla base della tua retribuzione lorda ed è pari al 6,91% della retribuzione annua lorda. In pratica, equivale ad accantonare circa una mensilità lorda di stipendio.

Entro sei mesi dall’assunzione, ogni lavoratore deve decidere dove destinare il proprio TFR:

• Lasciare il TFR in azienda: il datore di lavoro gestisce direttamente il TFR, accumulandolo fino al termine del rapporto di lavoro. In caso di aziende con più di 50 dipendenti, il TFR viene versato al Fondo Tesoreria INPS.
• Destinare il TFR a un fondo pensione: il TFR viene versato a un fondo di previdenza complementare, con l’obiettivo di costruire una pensione integrativa.

Se non si effettua alcuna scelta entro sei mesi, il TFR confluisce automaticamente nel fondo pensione previsto dal contratto collettivo di lavoro o, in presenza di più fondi, in quello a cui è iscritto il maggior numero di dipendenti. La scelta di aderire alla previdenza complementare è irrevocabile, mentre la decisione di lasciare il TFR in azienda può essere modificata in qualsiasi momento.

TFR in azienda: vantaggi e svantaggi

Quando il TFR rimane in azienda, la sua gestione dipende dalle dimensioni dell’impresa:

Aziende con meno di 50 dipendenti: il datore di lavoro trattiene il TFR e lo liquida al termine del rapporto di lavoro.

Aziende con 50 o più dipendenti: il TFR viene versato al Fondo Tesoreria INPS.

Vantaggi del TFR in azienda

1. Semplicità: non richiede azioni specifiche da parte del dipendente, il TFR viene accantonato automaticamente.
2. Accessibilità: il TFR è disponibile al termine del rapporto di lavoro o, in alcuni casi, come anticipo.
3. Rivalutazione garantita: il TFR viene rivalutato annualmente con un tasso che tiene conto dell’inflazione. La rivalutazione è pari all’1,5% fisso più il 75% dell’incremento dell’indice dei prezzi al consumo ISTAT.

Svantaggi del TFR in azienda

1. Rischio aziendale: in caso di difficoltà finanziarie dell’azienda, il TFR potrebbe essere a rischio.
2. Rendimenti potenzialmente inferiori: la rivalutazione potrebbe non essere sufficiente a garantire una crescita significativa nel lungo periodo, specialmente se paragonata ai rendimenti dei fondi pensione.
3. Tassazione più elevata: il TFR in azienda è soggetto a tassazione separata al momento della liquidazione, con aliquote che partono dal 23%. Questa tassazione è calcolata sulla media degli ultimi cinque anni.

TFR nel fondo pensione: vantaggi e svantaggi

Destinare il TFR a un fondo pensione significa investire in un sistema di previdenza complementare con l’obiettivo di integrare la pensione pubblica. I fondi pensione offrono diverse opzioni di investimento, con profili di rischio e rendimento differenti.

Vantaggi del TFR nel fondo pensione

1. Potenziali rendimenti più elevati: i fondi pensione investono nei mercati finanziari, offrendo la possibilità di ottenere rendimenti superiori rispetto alla rivalutazione del TFR in azienda. I rendimenti dipendono dalle scelte di investimento e dall’andamento dei mercati.
2. Fiscalità agevolata: le somme liquidate al pensionamento subiscono una ritenuta a titolo d’imposta che parte dal 15% e può scendere fino al 9%, in base all’anzianità di partecipazione al fondo. L’aliquota diminuisce dello 0,30% per ogni anno di adesione oltre i 15 anni, fino ad un massimo del 6%.
3. Benefici aggiuntivi: In caso di adesione ad un fondo negoziale, versando un contributo minimo volontario, il lavoratore riceve un contributo datoriale che aumenta il capitale accumulato nel lungo tempo.
4. Diversificazione degli investimenti: i fondi pensione offrono diverse opzioni di investimento, che permettono di diversificare il rischio e massimizzare il potenziale di rendimento nel lungo periodo.
5. Anticipazioni per esigenze non documentate: È possibile richiedere anticipazioni per esigenze non documentate, cosa che non è ammessa se si tiene il TFR in azienda.
6. Separazione giuridica: il denaro è versato presso un fondo pensione che è separato giuridicamente dalla società di gestione, riducendo il rischio di perdita in caso di problemi finanziari dell’azienda.

Svantaggi del TFR nel fondo pensione

1. Vincoli di accesso: le somme sono generalmente disponibili solo al momento del pensionamento, con alcune eccezioni per anticipazioni e riscatti.
2. Rischio di mercato: i rendimenti sono legati all’andamento dei mercati finanziari e potrebbero subire delle fluttuazioni.

Tassazione del TFR: un confronto

La tassazione è un elemento fondamentale nella decisione tra TFR in azienda e fondo pensione. Ecco un confronto dettagliato: